Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На сколько в России хотят увеличить налоговые вычеты и как их получить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.
Виды дошкольных обучающих заведений
В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.
Что говорит закон о возврате родительской платы?
Законодательство предусматривает, что часть денег, внесенных как родительская плата за детский садик, можно вернуть обратно. Компенсация положена практически всем семьям, даже если ребенок посещает частное учреждение.
Так как решение было принято на государственном уровне, требования распространяются на все регионы и субъекты Российской Федерации. Тем не менее власти области могут вносить незначительные изменения, например, увеличивать сумму компенсации, самостоятельно регулировать сроки или условия получения выплаты. Так, например, в некоторых регионах компенсацию получают только льготные категории населения или же региональные органы власти исключили из закона частные учреждения. Максимально полные данные можно получить только в самом детском садике или городской администрации. Часто эту информацию размещают на сайтах учреждений и городских ресурсах. В общих чертах процесс выглядит везде одинаково: родители вносят средства, установленные детским садом, а только потом получают положенную компенсацию.
Как производится выплата компенсации?
Для муниципального детского сада достаточно предоставить количество детей в семье. Даже если только один из них ходит в детский сад, возврат будет составлять предполагаемые семьдесят процентов, так как всего есть трое несовершеннолетних. Бухгалтерия направляет деньги по тем же реквизитам, с которым было перечисление родительской платы.
Также важно понимать, что компенсация представляет собой часть от тех денег, которые фактически внес родитель. Например, если нужно заплатить три тысячи рублей за услуги, а семья внесла только две тысяч, оставив долг, компенсация будет представлять собой 70% от тех двух тысяч, которые поступили на счет детского сада. При наличии долга льгота не отменяется. При этом, если за месяц вообще не заплатил, компенсация придет тогда, когда задолженность будет погашена. Например, внеся оплату сразу за два месяца с учетом погашения долга, деньги вернуться за те же два месяца одним платежом.
Положенная сумма переводится на счет родителей за предыдущий месяц. То есть, в октябре приходит компенсация за сентябрь и так далее. Эти деньги не облагаются налогом и не суммируются с другими доходами при установлении льгот и других выплат.
Срок и размер возврата средств налогоплательщика
После получения запроса и документации на возвращение средств за оплату детского сада ФНС проводит камеральную проверку, чтобы убедиться в достоверности предоставленных данных. Эта процедура длится около трех месяцев.
Если специалистами будут обнаружены неточности, срок комиссии и возврата налогового вычета продлевается. При грубых нарушениях в предоставлении льготы могут отказать, а иногда и привлечь к ответственности, например, за подделку документации.
Вам может быть интересно: Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка?
После признания требования налогоплательщика соответствующим закону производится возврат налога на его счет. Размер возврата зависит от произведенных затрат на оплату садика. Получателю перечисляются все потраченные деньги в пределах лимита: максимальный размер годового вычета равен 120 000 рублей. Это значит, что вернуть получится не более 15 600 рублей в расчетный период. В эту сумму входят все предоставленные социальные возвраты налогоплательщику в рамках ст. 219 НК.
ВНИМАНИЕ! Если кроме оплаты дошкольного заведения у родителя были иные затраты, подлежащие возврату, это включается в итоговую сумму к получению. Данное ограничение действует только течение годового периода получения.
Официально трудоустроенных родители могут вернуть часть средств, потраченных на оплату детсада. Но оформлением этого процесса лучше заняться заранее, чтобы не затягивать сроки их получения.
А за какое лечение можно получить налоговый вычет?
Россияне могут получить налоговый вычет на лекарства, в том числе для членов семьи, страховые взносы по договору ДМС на своё лечение и лечение семьи.
Вычет оформляют на медицинские услуги, оказанные самому получателю, его супруге (супругу), родителям, детям (в том числе усыновлённым) и подопечным до 18 лет.
Среди них:
- обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);
- приёмы врачей;
- лечение и протезирование зубов (отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация);
- медицинская экспертиза;
- медицинская реабилитация;
- лечение и диагностика в санатории;
- хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, а также злокачественных новообразований);
- операции на суставах;
- имплантация протезов, кардиостимуляторов и металлических конструкций;
- лечение сахарного диабета;
- ведение беременности, а также платные роды;
- лечение бесплодия, ЭКО.
Какие документы нужны для оформления вычета и возврата НДФЛ?
Чтобы вернуть налоговой вычет на оплату обучения за себя, нужны:
- копия договора на обучение;
- копия лицензии, если её номера нет в договоре;
- копии квитанций и чеков на оплату;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- заявление на возврат НДФЛ.
При оплате обучения за себя, братьев или сестёр дополнительно понадобятся:
- копия документа с подтверждением родства;
- справка, подтверждающая очную форму обучения;
- копия документа о подтверждении опеки или попечительства.
Компенсация части платы за детский сад
Это возврат части родительской платы. На такую компенсацию могут рассчитывать большинство родителей.
Размер выплаты зависит от родительской платы в регионе и определяется в процентном соотношении от нее:
Кому положена компенсация. Право на компенсацию имеет один из родителей или законных представителей ребенка. Она положена на федеральном уровне, но кому именно ее предоставлять, решают власти отдельных регионов. Обычно компенсацию дают всем, кто напишет заявление, но есть исключения.
Например, в Ярославской области компенсация части родительской платы положена только многодетным и малообеспеченным семьям. Многодетные — это семьи, в которых три ребенка и больше. Малообеспеченной семье дадут компенсацию, если ее среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточных минимума для трудоспособного населения в Ярославской области.
Еще регионы могут предоставлять дополнительные компенсации. Узнать, предоставляет ли регион компенсацию, можно в нормативных актах. В них написано, как и на каких условиях платить компенсации за детский сад. Еще о компенсациях можно узнать в МФЦ или на местном портале госуслуг.
О компенсации платы за детский сад на портале госуслуг в Санкт-Петербурге
Например, в Липецкой области дополнительные компенсации родительской платы положены многодетным семьям:
Дополнительные компенсации складываются с основными, и в итоге многодетные родители в Липецкой области не платят за детский сад вообще.
В Москве дополнительных компенсаций нет, действуют только федеральные выплаты.
Пакет документов зависит от основания, по которому родители просят предоставить компенсацию.
Обычно требуют следующие документы:
Понадобятся копии паспорта и свидетельства о рождении ребенка — их нужно приложить к заявлению.
Если документы подает не родитель, а другой законный представитель, нужен подтверждающий его полномочия документ. Например, опекунам нужно принести решение органа опеки и попечительства о том, что над ребенком установлена опека.
Если компенсация положена на уровне региона, понадобятся документы, которые подтверждают право на нее. Например, вот какие документы требуются в Санкт-Петербурге :
В Санкт-Петербурге в неполной семье доход должен быть ниже двукратной величины прожиточного минимума, чтобы ее признали малообеспеченной. Если семья полная — ниже однократной величины прожиточного минимума.
Чернобыльцы должны дополнительно предоставить следующие документы:
Если родители с ребенком все еще живут в зонах отселения и проживания с правом на отселение, подтверждающие документы не нужны.
Порядок оформления. Чтобы оформить компенсацию, одному из родителей нужно обратиться с заявлением в детский сад, который посещает ребенок.
В некоторых случаях оформить ее можно в МФЦ или на госуслугах. Например, подать заявление на компенсацию части родительской платы в Санкт-Петербурге можно на местном портале госуслуг. Чернобыльцы подают заявление в отделе социальной защиты населения по месту регистрации.
Виды дошкольных обучающих заведений
Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.
В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.
Кто может получить вычет?
Претендовать на возврат налога могут официально трудоустроенные граждане, работодатель которых ежемесячно отчисляет в бюджет 13% из их заработной платы. Способы получения вычета:
возврат уже выплаченного налога (подавать заявление нужно в налоговую);
Это важно знать: Что является объектом косвенного налогообложения
освобождение от его уплаты (подавать заявление работодателю).
Неработающие граждане, индивидуальные предприниматели на УСН, пенсионеры, студенты и мамы в декретном отпуске не платят подоходный налог, и соответственно, вернуть НДФЛ они не могут.
Вычет применяется только если оплата дошкольного учреждения осуществлялась за счет личных средств. Нельзя получить возврат, если деньги на оплату детского сада поступили от работодателя или государства (например, был использован маткапитал).
Оплачивать образовательные услуги можно не только за своего ребенка, но также за брата или сестру.
Оформление налогового вычета
Чтобы получить выплату за обучение ребенка в дошкольном учреждении, нужно заключить договор между детсадом и родителями.
К заявителю выставляется ряд требований:
- он должен иметь официальное трудоустройство, то есть являться плательщиком НДФЛ;
- следует собрать все документы, необходимые для того, чтобы получить льготу;
- период выплаты налога должен совпадать со сроками обучения ребенка;
- детское дошкольное учреждение обязательно должно иметь лицензию;
- в договоре должны быть прописаны все расходы, которые несет родитель; услуги на предоставление образования должны быть прописаны отдельным пунктом.
Получить выплату за посещение детского сада вы можете 2 методами: можно обратиться в бухгалтерию по месту работы или в территориальный орган ИФНС.
Если прием документов осуществляется работодателем, вам потребуется:
- Собрать документы, которые будут подтверждать право получения льготы.
- Подготовить заявление, на его основании получить уведомление.
- Получить социальный вычет на обучение при начислении налога в организации, где вы работаете.
Этот способ приемлем, если вы подаете заявление в первой половине года, и сумма, которую должны выплатить, небольшая. В противном случае придется обратиться в ИФНС.
Подавать документы на получение налогового вычета на детский сад надо в конце года. Максимальный срок для осуществления вычета — 3 года. Это может сделать любой из супругов не зависимо от того, кто подписывал договор, если брак официально зарегистрирован.
Для обращения в ИФНС по месту жительства необходимо собрать следующий пакет документов и их копий:
- Справка 2-НДФЛ, которая подтверждает ваш доход.
- Копия лицензии детского сада.
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Форма 3-НДФЛ.
- Договор с детским садом. Необходимо, чтобы в договоре были отдельно прописаны образовательные услуги — вычет производится только на них. Все дополнительные платные занятия, кружки, секции, которые ваш ребенок посещает в детском саду, также должны быть включены в договор.
- Копия платежного документа, подтверждающего факт оплаты, с личными данными заявителя.
- Копии всех заполненных страниц паспорта.
- Свидетельство о браке, если договор оформлен на второго супруга, и в платежках присутствуют его данные.
- Заявление на возврат НДФЛ с указанием паспортных данных, банковского счета, на который будет переведена сумма возврата, контактного телефона, наименования налоговой инспекции. Также ставится дата написания заявления и подпись заявителя.
Какие документы нужны?
Чтобы получить деньги, надо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ после того, как закончится год, когда вы платили за обучение. Проще всего это сделать при помощи специальной программы «Декларация» на сайте ФНС России. Она поможет правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает некоторые показатели, проверит, всё ли правильно рассчитано и сформирует документ, который нужно будет отправить в инспекцию. Также нужна справка из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ. В личный кабинет налогоплательщика на сайте службы налоговики сами загружают эти данные, как только получают их от работодателей, и они автоматически отражаются в декларации.
Затем нужно сделать копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг. Там должны быть указаны реквизиты лицензии. Если их нет, потребуется копия лицензии. Если плата выше, чем в договоре, надо приложить документ, который это подтвердит, например, дополнительное соглашение.
Когда обучаются ребёнок, брат или сестра налогоплательщика, необходимы свидетельство о рождении ребёнка, документы об опекунстве или попечительстве, подтверждение родства с братом или сестрой. Обязательна также справка, подтверждающая очную форму обучения (если этого пункта нет в договоре), так как за заочное обучение родных и опекаемых получить вычет нельзя.
«При этом ребёнку должно быть не больше 24 лет, он должен обучаться очно, договор с образовательной организацией должен быть заключён с вами или вашим супругом, документы об оплате (квитанции, платёжки) должны быть составлены на вас или оформлена доверенность на передачу средств, — уточняют в налоговой службе. — Ещё понадобятся копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение: чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения. Всё это надо предоставить в налоговый орган по месту постоянной регистрации».
Проверять документы будут не больше трёх месяцев, и если всё в порядке, через четыре месяца деньги поступят на счёт налогоплательщика.
Статья 219 Налогового кодекса разрешает уменьшить налоговую базу по НДФЛ родителям, оплачивающим обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме в организациях или у ИП, ведущих образовательную деятельность.
Лимит – не более 50 000 рублей на каждого ребенка в год.
Для получения вычета обязательны такие документы:
- копия лицензии на осуществление образовательной деятельности;
- если ребенок учится зарубежом – документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
- если ребенок учится у ИП – лист записи из ЕГРИП, в котором в качестве вида экономической деятельности указана образовательная деятельность ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно (т.е. без привлечения педагогов);
- копия свидетельства о рождении ребенка;
- копия договора на обучение ребенка, подтверждающая очную форму обучения;
- чеки ККТ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения, которые должны содержать Ф.И.О. родителя, назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора, наименование получателя платежа, размер уплаченной суммы, дату приема денег.
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательной деятельности, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных. Например:
- в детских садах;
- в школах;
- в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
- в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
Кто может получить налоговый вычет за детский сад
Такая социальная льгота доступна для родителей или законных опекунов малышей, которые обучаются в ДОУ. Им необходимо заключить договор с детским садом и своевременно оплачивать обучение ребенка. Чтобы воспользоваться предоставляемой льготой, российские граждане должны:
- получать официальный «белый» доход, который облагается стандартным налогом на доходы физических лиц (ставка 13%) – срок его получения должен совпадать со сроком внесения оплаты за детский сад;
- подать декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение инспекции ФНС по месту регистрации либо письменно уведомить работодателя о своем праве на вычет;
- собрать в качестве приложения к декларации полный пакет документов.
Подавать декларацию необходимо в течение периода времени, который укладывается в сроки исковой давности, установленные для разрешения и урегулирования подобных вопросов. Периодичность социальных выплат обуславливается периодичностью подачи налоговой декларации. Деньги можно вернуть столько раз, сколько была подана 3-НДФЛ.
Вычет непосредственно у работодателя тоже можно получить, однако без взаимодействия с ИФНС не обойтись и в этом случае – на работу потребуется уведомление инспекции. Для его получения необходимо:
- документальное подтверждение своего права на получение льготы;
- подача письменного заявления о получении уведомления одновременно с собранным пакетом документов.
Спустя месяц уведомление будет выдано. С ним можно обратиться в бухгалтерию предприятия или организации, чтобы получить возмещение при исчислении налога на доходы физических лиц.
Когда можно рассчитывать на получение налогового возврата за детский сад
Статьей 52.2 Федерального закона «Об образовании» устанавливается норма о том, что родители имеют право подать заявление на возврат платы за услуги образовательного учреждения. Иными словами, данная возможность закреплена на законодательном уровне. При этом возможностью может воспользоваться любая Российская семья.
Указанная норма направлена на материальную поддержку населения в вопросе обучения и воспитания несовершеннолетних. В данном случае законодательство напрямую поощряет родителей, чьи дети посещают дошкольные учреждения, и стимулирует их на ведение трудовой деятельности.
Однако применение указанной нормы может регулироваться актами местного самоуправления, которые оно имеет право издавать. Вносимые изменения могут устанавливать определенные рамки нуждаемости, по которым родители имеют право претендовать на возврат. Иными словами, в каждом регионе установлены свои собственные правила предоставления возврата, в зависимости от бюджета и уровня развития.
Возможные варианты получения выплаты по льготе
Основываясь на тексте 219 статьи Налогового Кодекса РФ, опекуны ребенка или его родители могут получить льготную выплату при помощи обращения в местный орган ИФНС или непосредственно к работодателю. Однако оба варианта предусматривают участие службы в рассмотрении и решении этого вопроса.
| Положения | Налоговая служба | Работодатель |
|---|---|---|
| Период предоставления | По завершении налогового года | В тот же год, когда произошло осуществление затраты |
| Основания | Документы, заявление на предоставление средств, приложенные к декларации | Документы, заявление на получение средств |
| Срок рассмотрения представленных документов | 3 календарных месяца | 1 календарный месяц |
| Плюсы метода | Возврат средств происходит в полном объеме | Быстрая оперативность возврата налога |
| Минусы варианта | Долгий процесс проверки | Возврат происходит неполной суммы, так как остаток возвращается в налоговую службу |