Как получить налоговый вычет за обучение

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение	120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка	50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:

1. Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
2. Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
4. Добавить данные об организации, в которой он работает.

Для этого ему нужно:

• нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
• в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
• проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».

• Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.

Для этого ему нужно:

• вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
• заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
• заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
• Перейти на вкладку «Вычеты».
• В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».

Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:

• сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.

Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:

• нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
• ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.

Какую сумму можно вернуть за обучение

Обучение в автошколе стоит немалых денег, и сколько же удастся компенсировать? Речь идет о 13% от суммы, прописанной в договоре на обучение. 13% — это стандартная налоговая ставка подоходного налога, взимаемого государством, поэтому затраты компенсируются именно в таком объеме. Таким образом власти стимулируют граждан к получению дополнительного образования, пусть и за свой собственный счет.

Сколько это будет в денежном эквиваленте? Чтобы рассчитать сумму компенсации за обучение, достаточно воспользоваться простой формулой:

Σ компенсации = цена обучения х 0,13.

При стоимости курсов на категорию «B» в 2022 году в размере 48 000 руб. сумма компенсации достигает 6 240 руб. Деньги немалые, поэтому отказываться от них не стоит, тем более что процесс довольно простой и не требует преодоления мощных бюрократических преград.

Сумма выплат по вычету налога

Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.

Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.

Когда подавать заявку на вычет

Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:

• По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
• Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Образец заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.

2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2021 год).

4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу «Декларация».

Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2021 год, то нужно скачать программу «Декларация 2021» с сайта налоговой.

2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».

3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Нюансы получения вычета за обучение детей

---

Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей. Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д. Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.

Договора нужно оформлять на имя того, кто будет подавать заявление в ФНС. В автошколе объясните, что собираетесь оплатить учебу ребенка и получить налоговый вычет. Это распространенная практика. Ребенок должен быть указан как ученик, а родитель или опекун – как плательщик, с которым заключается договор.

Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно. Обучение родителя обошлось в 35 тысяч рублей, за обучение старшего ребенка было уплачено 30 тысяч, а за младшего – 55 тысяч рублей. Посчитаем сумму вычета. Родитель может рассчитывать получить 4550 рублей (13% от 35 тысяч) за свою учебу и 3900 – за старшего ребенка. Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.

Срок подачи документов

Гражданин вправе самостоятельно выбирать, каким способом он может получать компенсацию. Некоторые пользователи услуги стремятся вернуть суммы побыстрей, поэтому они подключают бухгалтерию своего предприятия. Таким образом, выгода очевидна – не нужно ждать окончания года и налогового периода, а вычет от автошколы станет поступать практически с ближайшего месяца.

Важно! За предоставленной законом скидкой гражданин имеет право обращаться в течение трех последующих лет с момента внесения суммы за учебу.

Рассмотрение в ФНС может затянуться на 6 месяцев. Однако средний срок, как показывает практика, составляет 3 месяца в большинстве регионов. Стоит учитывать, что сумма выплаченных налогов за год гражданином может быть меньше начисленной компенсации. В такой ситуации придется ждать следующего года, чтобы государство вернуло деньги в полном объеме.

Воспользоваться льготой можно только в том случае, если соблюдаются определенные условия.

1. Гражданин должен самостоятельно оплачивать свое обучение. Если, к примеру, оно прошло за счет организации или предприятия, воспользоваться вычетом не получится (при условии отсутствия возмещения убытков со стороны гражданина).
2. Лица, вносящие средства, должны работать и уплачивать налог.

Второе условие выполняется не всегда. В некоторых случаях (при малом возрасте обучающегося), средства за него вносят другие лица. Однако они также могут рассчитывать на получение вычета. Вернуть часть средств могут:

1. Родители обучающегося.
2. Опекун или попечитель (в зависимости от конкретной ситуации).
3. Братья и сестры.

Родители и опекуны получают право на льготу в том случае, если дети/опекаемые на момент обучения были младше 24 лет. Брат или сестра может воспользоваться вычетом, только если обучающееся лицо младше восемнадцати лет.

Пакет необходимых документов

Вне зависимости от того, проходил ли обучение налогоплательщик три года назад, или один — пакет подаваемых им документов всё тот же.

В соответствии с письмом Минфина №03-04-5/37885 и информационным сообщением ФНС от 12 января 2006 г., он включает в себя такие бумаги:

1. Заявление с просьбой совершить вычет. Его или печатают, или пишут собственноручно.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Её заполняют не только граждане, сами уплачивающие в бюджет подоходный налог, но и те, кто претендует на его возврат.
3. Справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за прошлый год, в которой указываются все доходы, а также перечисленные с них государству налоги.
4. Договор со школой.
5. Лицензия, доказывающая право автошколы заниматься образовательной деятельностью (её копия). Вместе с тем, исходя из норм самого закона, её предоставление налогоплательщиком необязательно.
6. Квитанции, которые подтверждают оплату услуг по обучению.

Когда хотят получить вычет за учившегося ребёнка, то необходимо также его свидетельство о рождении или иная, подтверждающая родственные отношения, бумага.

Государство позволяет гражданам возвращать средства не только с жизненно важных вещей, как лечение, но и с «капризов» в виде получения водительских прав. Независимо от того, нужны ли вам автомобильные права для осуществления трудовой деятельности или это просто ваше желание быть мобильным, возврат вы можете получить без особенных сложностей.

Главное – не забыть о налоговом периоде, собрать все документы и не забыть запросить у автошколы копию лицензии (часто их публикуют прямо на сайтах учебного заведения). Ограничений по сроку, когда вы должны подать декларацию в налоговую, не установлено

Важно помнить, что установленный срок составляет три года. Удачи на дорогах и при возврате социального вычета!

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Чтобы без проблем получить налоговый вычет за обучение в автошколе, нужно учесть, что:

1. Право на льготу имеют только резиденты РФ, имеющие доход, с которого они уплачивают подоходный налог по ставке 13%.
2. Оплата за обучение делается из личных денег налогоплательщика, а не из средств работодателя и материнского капитала.
3. Образовательное учреждение должно иметь соответствующий статус и лицензию на обучение, позволяющую получить права.
4. Срок давности для возврата налога – 3 года после оплаты в автошколе.
5. Социальная льгота предоставляется не только за учебу самого налогоплательщика, но и его детей, а также опекаемых и подопечных.
6. Этот вычет имеет лимит, который зависит от родственных связей с тем, кто хочет вернуть деньги.

Налогоплательщику потребуется не только пошаговая инструкция самой процедуры, но и следующие документы:

• 3-НДФЛ – специальная декларация, без которой само осуществление вычета невозможно;
• 2-НДФЛ – справка с работы, там будут основные сведения о конкретном налогоплательщике;
• заявление – пишется гражданином уже после оформления двух вышеуказанных бумаг, образец можно посмотреть на официальном сайте или взять у специалиста в налоговой;
• договор – от автошколы или лечебного учреждения;
• лицензия – учреждения, где ранее проходил обучение гражданин;
• платежи – все квитанции, платежки и прочие бумаги, свидетельствующие о произведении оплаты.

Другие особенности вычета

Итак, налоговый вычет можно получить:

1. Только если у автомобильной школы есть лицензия. Копию этого документа необходимо прикрепить к пакету документов на вычет;
2. Если налогоплательщик подготовит все чеки и квитанции, доказывающие факт понесенных им расходов;
3. Если для оплаты обучения применили средства маткапитала, вычет не предоставляется;
4. За собственное обучение вычет дается в сумме 120 тысяч рублей, за обучение детей – по 50 тысяч, т.е. 6500 рублей;
5. Сумма возмещения не увеличивается, если документы на вычет родители заполнили одновременно;
6. Существует срок давности – 3 последних года, за более ранний период компенсация недоступна.

Подача документов на вычет возможна в налоговой и через работодателя. Второй случай все равно подразумевает необходимость визита в ФНС – там сперва требуется получить справку, доказывающую право налогоплательщика на вычет.

У обоих методов есть плюсы и минусы:

• Ждать проверки документов у работодателя нужно месяц, в следующем после обращения месяце уже начисляются выплаты. В налоговой срок проверки длится 3 месяца;
• В налоговой сумму можно получить сразу путем перечисления по реквизитам расчетного счета. По месту работы – только частями, на протяжении пары месяцев из зарплаты человека не станут удерживать НДФЛ;
• Работодателю следует передать заявление и справку из ФНС на право получения вычета. В налоговую же нужно отнести полный пакет документов, включительно с декларацией 3-НДФЛ.

Какой метод выбрать – каждый человек решает, исходя из своих потребностей.

Похожие записи:

• УСН-6 «Доходы»: как и кому можно перейти на упрощёнку в 2022 году
• Беспроцентный заем между юридическими лицами: особенности налогообложения
• Доверенность на управление автомобилем: когда нужна и от чего уберегает