Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какая отчетность меняется с 2023 года и когда это будет в 1С». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бухгалтерский календарь Экстерна — это таблица со сроками сдачи отчетов и платежей с разбивкой по месяцам. Чтобы узнать, что нужно сделать в конкретном месяце, нужно выбрать его в календаре, снизу отобразится список отчетных форм и платежей с датами.
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Налоговая отчётность ООО
Налоги и сборы — неотъемлемая часть деятельности предприятия, и отчитываться по ним нужно регулярно, в соответствии с установленными законом графиками.
Ведение налоговой отчётности ООО (перечень форм, порядок начисления и уплаты обязательных платежей) будет зависеть от выбранного предприятием налогового режима.
В связи с переходом на единый налоговый платёж (ЕНП), была установлена единая дата по сдаче всех налоговых отчётов — 25 число следующего за отчётным месяца для ежемесячных деклараций, и 25 число месяца, следующего за кварталом для ежеквартальных деклараций.
Какую налоговую отчётность сдают ООО: мы распределили налоги и декларации по ним по разным системам налогообложения:
| Налоговый режим | Налог | Декларация | Периодичность | Сроки | Способ сдачи |
|---|---|---|---|---|---|
| ОСНО | НДС (0, 10 или 20%) | по НДС | один раз в квартал | до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября, до 25 января |
только электронный |
| на прибыль (20%) | по налогу на прибыль | один раз в месяц; один раз в квартал; один раз в год (в зависимости от выбранного типа расчёта) |
до 25 числа месяца следующего за отчётным; до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября; до 25 марта следующего года |
бумажный (с численностью работников до 100 человек) или электронный | |
| УСН | с дохода (до 8%) или с разницы между доходами и расходами (до 20%) | по УСН | один раз в год | до 25 марта следующего года | бумажный или электронный |
| ЕСХН | с дохода (6%) | по ЕСХН | один раз в год | до 25 марта следующего года | бумажный или электронный |
Отчетность по зарплате
Поскольку в 2023 году вводятся ЕНП и ЕНС, отчетность по НДФЛ и его уплата значительно скорректированы:
- налог удерживается при каждой выплате дохода, в т.ч. и с аванса;
- срок перечисления налога — 28-ое число;
- уплата налога возможна из средств работодателя;
- период расчета налога — с 23-го числа прошлого месяца по 22-ое число текущего месяца (исключение — переходный период декабрь-январь).
Кроме того, с 2023 года изменится форма расчета 6-НДФЛ — новый бланк регламентирован Приказом ФНС от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/881@. Корректировки связаны с вводом ЕНП, изменением сроков уплаты налога и новым периодом исчисления.
Важно! По 6-НДФЛ не изменили периодичность сдачи — ежеквартально, но не позже 25-го числа после отчетного квартала. Справки о доходах также включаются в расчет, но только по итогам года.
Также отчетность по зарплате — это РСВ, по которому с 2023 года обновляется форма. Она регламентирована Приказом ФНС от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/878@. По РСВ не изменили периодичность сдачи — ежеквартально, но не позже 25-го числа после отчетного квартала.
Сроки сдачи расчета 3-НДФЛ не изменились:
- до 30 апреля после отчетного года по полученным доходам (ИП на ОСНО, частные доходы физлиц);
- в течение 3-х лет с года получения права — при заявлении вычетов.
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
- Основные изменения налогообложения в 2023 году связаны с переходом организаций и ИП на уплату единого налогового платежа. Для расчётов с бюджетом станут использовать единый налоговый счёт, с которого ФНС будет самостоятельно списывать нужные суммы. Перед перечислением денег налогоплательщики должны подавать уведомления об исчисленных налогах, взносах, сборах.
- Из-за перехода на ЕНП меняются сроки сдачи отчётности и платежей. Общее правило таково: отчётность сдают не позже 25-го числа, а налоги, сборы, взносы перечисляют не позже 28-го числа следующего месяца.
- Существенно изменится отчётность по работникам. Вместо разных форм СЗВ и 4-ФСС вводят единый отчёт ЕФС-1 с подразделами. В формы многих деклараций внесут технические изменения, связанные с переходом на ЕНП.
- Страховые взносы за работников, а также ИП, глав и членов КФХ больше не будут делить на разные виды страхования. Устанавливается единый тариф страховых взносов. Для работодателей из сферы МСП это не влечёт рост налоговой нагрузки. Страхователям из крупного бизнеса придётся сложнее из-за резкого роста предельного размера базы по взносам.
- Работать на УСН в 2023 году сможет больше компаний и ИП, потому что из-за коэффициента-дефлятора увеличены лимиты по доходам. Однако производители и продавцы ювелирных изделий утратят право на упрощёнку, АУСН и патент.
Статистическая отчётность ИП без работников
Еще одна обязанность ИП без работников – сдавать отчёты в Росстат. Периодичность сплошного наблюдения – раз в 5 лет, следующий такой процесс запланирован на 2026 год. Что касается выборочного, то попасть в него может любой ИП, какой-либо закономерности здесь нет. Некоторые предприниматели никогда не подавали отчёты в Росстат, а другие делали это неоднократно.
Как правило, работники органов статистики информируют субъекты предпринимательской деятельности о необходимости сдачи отчётности для ИП, перечислив перечень нужных форм. Можно получить информацию и самостоятельно, указав на сайте Росстата свои реквизиты. Формы для статистической отчётности сдаются в электронном виде. Общих сроков для всех ИП без работников не предусмотрено, каждый предприниматель время от времени самостоятельно проверяет своё наличие или отсутствие в очередной выборке. За нарушения сроков сдачи полагается ответственность от 10 до 50 тыс. рублей.
Отчетность ООО в Росстат.
- Отчетность в Росстат один раз в пять лет обязаны предоставить малые предприятия в рамках сплошного наблюдения. Годом сплошного наблюдения станет 2020-й. Отчетность по нему будет приниматься в 2021 году.
- Попасть ООО может и в произвольную выборку Росстата. Если компания попала в под особое внимание органа статистики, то ее дополнительно проинформируют о том, какие именно отчеты от нее хочет получить Росстат. Также информация о внеплановой отчетности доступна и на сайте Росстата.
- С 1 января 2020 года Росстат прекращает сбор обязательных экземпляров бухотчетности. Теперь бухотчетность будет аккумулировать на едином информационном ресурсе ГИР БО налоговая служба.
Отчетность в 2019 для ооо на осно
В нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим такие важные вопросы, как условия применения ЕНВД, виды деятельности, возможные для этого режима налогообложения, расчет ЕНВД для ООО. Также мы выясним, в какие контролирующие организации и в какой срок ООО должны сдавать отчетность.
- деятельность ИП или ООО не подпадает под исключения, которые установлены НК РФ (пункт 2.1 статьи 346.26 НК РФ);
- осуществляемая предпринимательская деятельность не выходит за рамки ограничений, установленных законом в применении ЕНВД;
- местные власти (Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя ) установили возможность применения ЕНВД в отношении деятельности организации (индивидуального предпринимателя).
Сроки сдачи отчетности
Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:
- В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
- В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
- 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
- Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
- РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
- Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.
Срок сдачи отчётности ЕФС-1 в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 |
Годовая нулевая отчетность
Следует помнить, что у каждого отчета есть свой дедлайн, причем очень часто крайние сроки сильно отличаются у налоговой инспекции и других ведомств (например, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования). Каждая компания, даже, если она не вела никакой деятельности, обязана помнить о сроках сдачи нулевой отчетности за год при ООО или любом другом налоговом режиме и неукоснительно соблюдать их. Проще всего это делать в специальных программах. Например, в СБИС Электронная отчетность. Этот сервис самостоятельно напомнит вам о приближающемся сроке сдачи отчета или декларации в любое ведомство, автоматически сформирует документы, и вам останется только проверить их и нажать кнопку «Отправить». Обратите внимание, что для отправки отчетности в налоговую или другие государственные органы потребуется купить электронную подпись. Сделайте это на сайте нашего Центра ЭЦП!
Каждый предприниматель должен помнить, что несоблюдение срока сдачи того или иного отчета, входящего в состав нулевой годовой отчетности ООО, может повлечь за собой не только штрафы, но и более серьезные санкции от надзорного органа! Например, налоговая может заблокировать ваши банковские счета, для разблокировки которых вам придется потом проделать много работы. Следовательно, даже при отсутствии деятельности надо быть всегда готовым и своевременно сдавать отчетность!
Налоговые декларации по имущественным налогам
По новым правилам налоговые декларации по налогу на имущество организаций по итогам налогового периода будут представляться компаниями не позднее 25 марта (сейчас – 30 марта) года, следующего за истекшим налоговым периодом.
При этом обязанность по представлению в ИФНС налоговых деклараций по налогу на имущество для компаний, которые уплачивают налог за объекты, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, с начала 2023 года отменяется.
С 1 января 2023 года в налоговую декларацию не включаются сведения об объектах налогообложения, база по которым определяется как кадастровая стоимость. Соответственно, если у организации в 2022 году имелись только такие объекты налогообложения, то налоговую декларацию в 2023 году она не представляет (п. 6 ст. 386 НК РФ).
Основные параметры нового налогового режима
Новый специальный налоговый режим для малого бизнеса будут «обкатывать» в тестовом режиме с 1 июля 2022 года – в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
АУСН подходит компаниям и ИП с доходом не более 60 млн руб. с начала года и численностью работников не более пяти человек.
Что же касается ставок налога, то они такие:
- 8 процентов – «доходы»;
- 20 процентов – «доходы минус расходы».
Можно сразу выделить сразу несколько плюсов и минусов новой системы АУСН. При этом, заметим, что “плюсы” сейчас широко рекламируются в СМИ, а о “минусах” обсуждений мало:
| Плюсы АУСН | Минусы АУСН |
| Не надо заполнять налоговую декларацию и книгу учета | Счет можно открыть только в банке из списка ФНС |
| Не надо сдавать отчетность по взносам и НДФЛ | Зарплата только безналичная |
| Не надо платить взносы | Платежи по налогу — ежемесячные |
| Не надо вести бухучет | Лимиты доходов и численности меньше, чем на упрощенке |
| Можно не опасаться выездных проверок | Ставки налога выше, чем на упрощенке |
Налоговый календарь на апрель 2023
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 17 апреля | Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд. | Страховые взносы «на травматизм» за март 2023 г. |
| 20 апреля | Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2023 г.
Декларация по косвенным налогам за март 2023 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС). Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2023 г. Единая упрощенная декларация за I квартал 2023 г. |
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2023 г. |
| 25 апреля | ЕФС-1 за I квартал 2023 г.
РСВ за I квартал 2023 г. 6-НДФЛ за I квартал 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2023 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 марта по 22 апреля Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2023 г. Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2023 г. Декларация по УСН для ИП за 2022 г. Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2023 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Декларация по НДС за I квартал 2023 г. |
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2023 г. |
| 28 апреля | Налог на прибыль за I квартал 2023 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2023 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2023 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2023 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2023 г. Аванс по УСН за I квартал 2023 г. УСН для ИП за 2022 г. Страхвзносы за март 2023 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 23 марта по 22 апреля НДС за I квартал 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) . |