Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.
Как передать имущество
Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.
Чем отличается наследство по закону и завещанию?
Есть два способа перехода прав собственности по наследству: по завещанию или по закону. В соответствии со ст. 62 ГК РФ, наследодатель готовит документы и заверяет у нотариуса, где указывает, кому из родственников или знакомых перейдет его собственность после смерти — этот документ называется завещанием. И если наследодатель не составил никакого завещания, собственность покойного распределяется в соответствии со ст. 63 ГК РФ, — то есть по закону.
В первую очередь во внимание принимается наследство по завещанию, т. к. выполняется воля умершего, и уже во вторую — по закону. Имущество по завещанию могут получить даже дальние родственники, друзья или знакомые, которым бы ничего не досталось, если бы доли распределялись по закону.
| Пример. У покойного Ильи было двое детей от двух браков, его родители умерли. Илья скоропостижно скончался, но оставил завещание. По документу двухкомнатная квартира достается первой супруге, с которой Илья был в разводе, а машина переходит в собственность второму ребенку. Супруге Илья ничего не оставил. Если бы имущество делили по закону о наследовании, квартиру и машину распределили бы между двумя детьми и второй супругой, с которой Илья состоял в браке. А первой жене ничего бы не досталось. |
- Завещать и дарить можно родственникам и чужим людям.
- Завещают все и часть имущества, которое есть у наследодателя в наличии, и то, которое будет принадлежать ему на момент смерти. Дарят же только конкретный объект, принадлежащий в момент заключения договора дарителю.
- Права на имущество по завещанию переходят — после открытия наследства, а при дарении — при жизни собственника (в момент заключения договора дарения, регистрации перехода прав на недвижимость или при наступлении указанного в договоре события).
- Наследуемое имущество налогом не облагается, а при дарении нужно заплатить НДФЛ (исключение — члены семьи и близкие родственники наследодателя).
- Завещание при желании оформляют с завещательным отказом или возложением, а при дарении встречных требований предъявлять нельзя.
- По завещанию долги наследодателя переходят к преемникам вместе с имуществом, к тому же могут объявиться лица, имеющие право на обязательную долю в наследстве. В дарении нет долгов и делиться с другими претендентами не придется.
- Завещание выгодно составителю — он в любой момент может изменить свою волю. Дарение лучше для одариваемого.
Наследование по закону и по завещанию
В принципе, владелец квартиры может не оформлять ни завещание не дарственную. Тогда, в случае его смерти имущество будет наследоваться согласно закону. Имущество в равных долях получат наследники первой очереди (дети, супруг и родители наследодателя). Если таковых нет – то наследники второй очереди (братья, сестры, дедушка и бабушка). Всего насчитывается 7 очередей наследников.
Интересно, что ни в одной очереди наследников нет родных внуков/внучек наследника. Это потому что они наследуют имущество «по праву представления». Если их родитель (наследник первой очереди) жив, то они не получают ничего, если же он умер, то его дети (внуки наследодателя) получают долю, которая причиталась бы их родителю, также в равных долях.
Если владельца недвижимости устраивает такой вариант перехода прав на его имущество, то составлять завещание ему не нужно. Однако те люди, которые задумываются о том, что будет «после них», они почти всегда приходят к выводу, что без завещания не обойтись.
Расходы на оформление завещания и дарственной
Сколько придется заплатить за оформление договора дарения и завещания? Ответ на вопрос указан в статье 333 Налогового кодекса России. За регистрацию дарственной необходимо перечислить в государственную казну 2000 рублей.
Дополнительно следует предусмотреть расходы на услуги нотариуса. Если дарственная оформлена не на близкого родственника, то придется заплатить налог в размере 13% от оценочной стоимости имущества.
Затраты на оформление завещания складываются из следующих расходов:
- услуги оценочной компании;
- услуги нотариуса по составлению документации и ведению дела;
- размер госпошлины (0,3–0,6% от стоимости имущества), который зависит от степени родства автора завещания и правопреемника;
- налог на приобретенную недвижимость, если ее стоимость больше минимального размера оплаты труда в 850 раз и более.
Но от налоговых выплат по наследственному завещанию освобождается пять категорий правопреемников. Это дети, которым не исполнилось 18 лет, лица, которые подвергались политическим репрессиям, граждане с ограниченной дееспособностью, а также проживающие в квартире на момент оглашения воли умершего. Скидка на налог в 50% предоставляется правопреемникам со второй и первой группой инвалидности.
Отличия завещания от дарственной на квартиру
Завещание – это договор, который направлен на интересы собственника. Пока владелец квартиры жив – он ничего не теряет и не рискует остаться без жилья. Оформив завещание, хозяин может передумать: вычеркнуть кого-то из списка наследников, полностью изменить завещание, распорядиться жильем иначе – продать или обменять. Договор считается недействительным, если окажется, что к моменту оглашения завещания недвижимого имущества больше нет.
Дарение – это юридический документ, который требует от дарителя полной уверенности в том, кому он хочет сделать подарок в виде недвижимости. Здесь речь идет об интересах одариваемого и его безопасности: физическое лицо получает в собственность имущество – квартиру, дом – и сразу становится его полноправным владельцем. 572-ая статья Гражданского Кодекса РФ надежно защищает права получателя и практически не избавляет дарителя от целого ряда рисков и последствий.
Юридические тонкости завещания
Есть несколько юридических моментов, о которых полезно знать: срок вступления в наследство, единая база у нотариусов, споры, поиск наследников, условия и завещания в экстренных случаях.
Срок вступления в наследство. Есть популярное заблуждение: подавать заявление на наследство нужно через шесть месяцев после смерти. Но это не так! В наследство вступают через полгода, но к нотариусу нужно обращаться до этого времени.
Например, человек умер 1 января. Родственники могут идти к нотариусу и писать заявление хоть 2 января, но не позже 30 июня.
Единая база у нотариусов. Завещание можно написать у любого нотариуса и говорить о нем кому-либо не нужно. Когда родственники придут к другому нотариусу, чтобы написать заявление на наследство, он проверит данные по единой базе и увидит завещание.
Споры. Родственники могут оспорить завещание. Например, если погибший оставил всё постороннему человеку, родственникам нужно будет доказать, что он не понимал, что делает, был в неадекватном состоянии или сильно болел.
Поиск наследников. В завещании стоит указывать паспортные данные наследника, место жительства, телефон и другие контакты. Иначе есть риск, что нотариус его не найдет.
Бывает, что родственники приходят к нотариусу, а он обнаруживает в базе завещание на неизвестного человека. Этого человека не могут найти, и он не вступает в наследство. В итоге имущество через полгода признается выморочным — это значит, что оно теперь принадлежит государству.
Условия. В завещании нельзя ставить условия. Например, имущество получит тот сын, который первым женится, — так нельзя. Еще нельзя привязывать завещание к событиям, например: если умру своей смертью, всё — семье, если погибну в ДТП, передаю имущество соседу.
Если человек составил два разных завещания, приоритет получает то, что ближе к дате смерти.
Завещание в экстренных случаях. Если человек летит в падающем самолете или вот-вот умрет от травм после ДТП, он может составить завещания без нотариуса: нужно написать, что кому, и попросить двух свидетелей поставить подписи. Такое завещание будет иметь юридическую силу, но в наследство по нему можно будет вступить только через суд.
Когда возникает право собственности в обоих случаях
При составлении дарственной право собственности у одаряемого возникает сразу после регистрации договора в управлении Росреестра. После регистрации даритель теряет право пользования, владения и распоряжения подаренным имуществом, а одаряемый, напротив, все эти права приобретает и становится полноценным хозяином имущества.
Завещание – отсроченный в действии документ. Переход права собственности на завещанное имущество происходит только после смерти завещателя. При этом, в соответствии с действующими нормами, наследник может вступить в право собственности на имущество не ранее, чем через полгода после того, как скончался предыдущий собственник. Через шесть месяцев после смерти завещание регистрируется в Росреестре, и после регистрации наследники вступают в законные права.
Преимущества и недостатки составления завещания
Так же, как и с договором дарения, мы не можем выделить отдельные черты как положительные и отрицательные. Все зависит от того, кем вы являетесь по отношению к завещанию.
- Завещатель после написания завещания вправе его отменить и переписать столько раз, сколько ему вздумается;
- После написания завещания нет препятствий для любых действий с квартирой. Собственник вправе ее продать, подарить, заложить и совершить любое не запрещенное законом действие;
- Право собственности у наследников наступает спустя длительное количество времени после смерти завещателя. Сначала открывается наследственное дело у нотариуса, затем берется пауза в течение полугода для того, чтобы найти всех потенциальных наследников, и только потом исполняется воля умершего. При этом после вступления в законную силу завещания обязательна регистрация документа в Росреестре. И только после окончания регистрации наследник становится полноправным владельцем имущества;
- Перед тем, как исполнить завещание, нотариус рассматривает наличие других наследников, обладающих правом обязательного наследования имущества. Например, если у умершего были несовершеннолетние дети, или нетрудоспособные родственники, они наследуют не менее половины той доли, которая бы причиталась им в случае наследования по закону.
Отличия дарственной и завещания
1) Длительность оформления:
Дарственная. Время на составление договора. Нотариальное заверение не обязательно. Договор подписывается сторонами, оплачивается госпошлина. Подготовленные документы сдаются на регистрацию. По закону РФ процедура оформления дарственной должна длиться не более двух с половиной недель.
Завещание. Процедура оформления наследства начинается только после смерти наследодателя. Свидетельство о наследстве можно получить у нотариуса спустя полгода. Нужно оформить право собственности в соответствующих госорганах.
2) Момент получения имущества в собственность:
Дарственная. Такое право одаряемый получает сразу же после регистрации права. То есть начинает полностью владеть имуществом при жизни дарителя.
Завещание. Наследник по завещанию становится владельцем имущества не менее чем через шесть месяцев с момента смерти собственника.
3) Возможность изменить или отменить договор:
Дарственная. Договор дарения подразумевает сделку, которую очень сложно отменить. Оспорить дарственную можно в судебном порядке, доказав недееспособность дарителя или подписание договора под давлением и применением силы.
А также договор дарения можно отменить если одаряемый:
— совершил покушение на жизнь дарителя, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения;
— обращается с подарком, представляющим для дарителя большую неимущественную ценность, так, что создает угрозу его безвозвратной утраты.
Завещание. Завещание можно в любой момент отменить (изменить) или дописать еще одно для уточнения деталей: перераспределить наследство между другими наследниками.
4) За что платим при оформлении:
Дарственная. Уплачиваем государственную пошлину. Платим за составление договора. Если заверяем у нотариуса, то — за заверение. Завещание. Оплачивается нотариальное заверение. Оплачивается процентная ставка за выдачу документа на наследство (от 0,3 до 0,6%).
5) Уплата налогов:
Дарственная. Налог на дарение составляет 13% НДФЛ от стоимости наследства. Его уплачивает одаряемый, если он не является близким родственником дарителя.
Завещание. Не платится.
6) Возможные проблемы:
Дарственная. У дарителя практически отсутствуют рычаги воздействия на подаренное имущество. Для одаряемого это несомненный плюс, поскольку он становится владельцем имущества сразу после регистрации.
Завещание. Независимо от воли завещателя, часть его имущества может перейти к родственникам, которые по закону имеют право на наследование. Это пожилые родители, инвалиды и несовершеннолетние дети.
Что важно учесть при составлении завещания?
Завещание не является документом, к чему-либо обязывающим наследодателя. В любое время он вправе отменить прежнее завещание и составить новое. При этом состав наследников можно выбирать также на свое усмотрение.
По сравнению с дарственной, завещание очень часто оспаривают в суде. Основанием для предъявления исковых требований могут стать права на обязательную долю тех лиц, которых наследодатель не упомянул в документе, а также сомнения в том, что завещание было составлено дееспособным лицом, без постороннего давления.
Практика судебных разбирательств свидетельствует о том, что в большинстве случаев, когда оспаривается завещание, дело решается в пользу истца. Поэтому во избежание подобного риска наследодателю рекомендуется проконсультироваться с опытным юристом, чтобы составить документ без грубых ошибок и соблюдением норм законодательства. Оспорить такое завещание будет крайне затруднительно.
Оспаривание соглашения
В отличие от завещания договор дарения не может быть изменен сторонами после его вступления в силу, если этого не было заранее оговорено в конкретных пунктах соглашения, но может быть оспорен при наличии соответствующих оснований:
- смерти одариваемого гражданина;
- ошибки в договоре дарения;
- отсутствии регистрации права собственности одариваемой стороны на подаренную квартиру;
- признании дарителя недееспособным на момент заключения договора;
- отсутствии согласия супруга дарителя на совершение процедуры дарения квартиры;
- подписании дарственной в результате принуждения, насилия или угрозы насилия.
Россияне с опаской относятся к идее оформления завещаний
Россияне не привыкли составлять завещания. Лишь каждый десятый, согласно результатам опроса фонда «Общественное мнение», официально оформил свою последнюю волю. При этом многие склонны считать, что отсутствие завещания приводит к семейным ссорам.
8% россиян уже распорядились о том, кому передать свое наследство после смерти. 34% лишь намереваются написать завещание. А каждый пятый не собирается этого делать вовсе. Среди тех, кто только планирует распорядиться о судьбе накопленного имущества, большинство — обеспеченные люди. При этом на практике документ составили граждане с низким уровнем доходов. Россияне в целом с опаской относятся к идее оформления завещаний, отметила руководитель «Психологического центра на Волхонке» Анна Карташова.
«Есть даже такие мысли, что если ты составляешь завещание, то тем самым ты как бы вызываешь на себя приход того самого случая, поэтому плохая примета составлять завещание заранее. Плюс есть так называемый «русский авось» — мы не очень склонны прогнозировать и планировать свое будущее сравнительно с другими нациями», — рассказала Карташова.
Многие опрошенные — 14% — признались, что официально оформили свою последнюю волю или готовы это сделать только ради того, чтобы их имущество не досталось государству. 7% хотят таким образом избежать возможных семейных ссор. При этом 23% респондентов считают, что именно наличие завещания может привести к конфликтам между родственниками. Россияне действительно нередко пытаются оспорить завещания в суде, подчеркнул партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов.
«В России люди не задумываются о написании завещания, а если и задумываются, то не всегда, например, оповещают об этом родственников. И это тоже создает определенные проблемы. Основные случаи наследования в практике адвокатов связаны с наследованием недвижимости и разделом недвижимости. Очень часто пытаются, например, избежать обязательную долю наследования ближайших родственников. Безусловно, есть случаи, когда имущество оставляют гражданским женам, внебрачным детям. И такие завещания достаточно часто оспариваются», — сообщил Кленов.
На Западе в завещаниях часто прописывают не только то, кому достанется наследство, но и детали организации собственных похорон. Так, несколько лет назад американец распорядился после смерти кремировать его тело и поместить пепел в шар для боулинга. В России граждане также все чаще сами планируют свои похороны, но в своих пожеланиях они более консервативны, чем иностранцы, отметил директор похоронного дома «Реквием-Тольятти» Рафаэль Байдуганов.
«Первое время это немного смущало как-то нас, но теперь это норма. Пришла одна женщина, ей 72 года, и говорит: вот гроб красивый, только ткань я бы хотела вот такого цвета. Я не думаю, что такое предпочтение, как в боулинге или в космосе — это повсеместно. Есть такие, кто так понты кидает. Мы более приземленные, и знаем, что человек вышел из земли и в землю уходит», — сказал Байдуганов.
Больше половины россиян считают в целом ненормальным, когда имущество завещают не родственникам, а посторонним людям или организациям. Лишь 30% не видят в этом ничего предосудительного.
Когда завещание могут признать недействительным
В законе нет конкретного списка, когда завещание могут признать недействительным. Тут действуют такие же правила, как для обычной сделки. Например, если не соблюдается форма, нет подписи нотариуса или свидетелей — завещание ничтожное, оно не работает. Когда бы о нем ни узнали, использовать его не получится — хоть через 10 лет.
Если завещание составили в алкогольном опьянении, тяжелом психологическом состоянии или под давлением, его можно оспорить в суде. Для этого есть сроки давности, но с ними все сложно, как и с причинами для оспаривания. Если такое завещание оставлено в вашу пользу или вы хотите его оспорить, нужно сначала идти к юристу, а потом в суд. Судебная практика по этим вопросам большая и противоречивая — без конкретных обстоятельств давать советы нельзя.
Юридические тонкости завещания
Есть несколько юридических моментов, о которых полезно знать: срок вступления в наследство, единая база у нотариусов, споры, поиск наследников, условия и завещания в экстренных случаях.
Срок вступления в наследство. Есть популярное заблуждение: подавать заявление на наследство нужно через шесть месяцев после смерти. Но это не так! В наследство вступают через полгода, но к нотариусу нужно обращаться до этого времени.
Например, человек умер 1 января. Родственники могут идти к нотариусу и писать заявление хоть 2 января, но не позже 30 июня.
Единая база у нотариусов. Завещание можно написать у любого нотариуса и говорить о нем кому-либо не нужно. Когда родственники придут к другому нотариусу, чтобы написать заявление на наследство, он проверит данные по единой базе и увидит завещание.
Споры. Родственники могут оспорить завещание. Например, если погибший оставил всё постороннему человеку, родственникам нужно будет доказать, что он не понимал, что делает, был в неадекватном состоянии или сильно болел.
Поиск наследников. В завещании стоит указывать паспортные данные наследника, место жительства, телефон и другие контакты. Иначе есть риск, что нотариус его не найдет.
Бывает, что родственники приходят к нотариусу, а он обнаруживает в базе завещание на неизвестного человека. Этого человека не могут найти, и он не вступает в наследство. В итоге имущество через полгода признается выморочным — это значит, что оно теперь принадлежит государству.
Условия. В завещании нельзя ставить условия. Например, имущество получит тот сын, который первым женится, — так нельзя. Еще нельзя привязывать завещание к событиям, например: если умру своей смертью, всё — семье, если погибну в ДТП, передаю имущество соседу.
Если человек составил два разных завещания, приоритет получает то, что ближе к дате смерти.
Завещание в экстренных случаях. Если человек летит в падающем самолете или вот-вот умрет от травм после ДТП, он может составить завещания без нотариуса: нужно написать, что кому, и попросить двух свидетелей поставить подписи. Такое завещание будет иметь юридическую силу, но в наследство по нему можно будет вступить только через суд.